提供会社：三井住友海上あいおい生命
商品名：定期保険(法人用)
この保険の弱点はここだ！！
100歳までの長期の死亡保障。
法人向けの長期定期としては、全般的にパフォーマンスは「良い方」だろう。
だが、加入する年齢、性別によっても変わってくる。
あいおいは50代後半などの年配経営者に強いイメージで、30代、40代の若手経営者の場合、同じ損保系のあんしん生命、ひまわり生命、もしくは外資のアクサや大手の第一生命などに負けることが多い。
但し、2019年の法人保険の税制改正以降は、
・保険料の損金性が低下
・将来の返戻率も低下
したため、企業側でも長期定期を導入するメリットがなくなってきている。
このあたりは以下コラムに詳しい。
参考コラム：法人保険の「節税」今、昔。原則的に保険で節税は出来ないよ、という話
あいおいの知人によると、本商品も以前は「売上の柱」であったが、現状では
「『ちょっとだけ損金』になって『お金が貯まるのであれば嬉しい』という経営者がたまに入るくらい」
という感じらしい。
あくまでその知人の感覚だが「全盛期の1/10程度しか売れていない」とのこと。
なお、本商品には100歳定期だけでなく、10年定期などの短期も用意されているのだが、これが意外と「安い」ことが多い。
特に30代、40代などの若い経営者が「借金をしたので、仮に死亡した時にはその返済分くらいの保険に入っておきたい」というような場合、各社の比較などをするとあいおいが良いということが間々ある。
この保険の弱点、こう考えろ！！
本商品は、健康体割引、非喫煙割引、SD割引(ゴールド免許割引)の3種類の割引制度があるため、それらの組み合わせによって保険料や将来の返戻率が変わる。
例えば50歳 男性で保険金額1億円の場合、以下のような範囲で変動する。
割引3種適用 保険料：2,966,000円 返戻率86.6％(65歳時点)
割引2種適用 保険料：3,036,200円 返戻率83.9％(65歳時点) 非喫煙＆SD
割引1種適用 保険料：3,038,500円 返戻率83.8％(65歳時点) 非喫煙のみ
現在の法人保険の税制ルールは「最高返戻率が何％なのか？」により「保険料の何割を損金に出来るか？」ということが決まるので、本商品においては
・健康状態(健康体割引が使えるか？)
・タバコを吸うか？（非喫煙割引が使えるか？）
・ゴールド免許をもっているか？(SD割引が使えるか？)
によって、将来の最高返戻率が変わってくるため、落とせる損金の額も変わってくる。
但し、上記の3つのうち、タバコとゴールド免許に関しては割引を適用させるか、しないかを「恣意的」に使うことが可能。
例えばタバコを吸わないのだが、あえて「非喫煙割引」を使わずに最高返戻率を85％以下にして、保険料の4割を損金にする等の調整が出来る。
だが、ここで肝心なことは、
「現行のルールでは、基本的には節税にはならない」
ということ。
保険の営業マンがいかに詭弁を言ったところで、こればかりは事実。
例えば300万円 4割損金で返戻率が85％だった場合を想定してみよう。
【保険をやった場合】
10年間支払った場合、総額3,000万円。損金はその4割なので1,200万円となる。
1,200万円の損金はそのまま利益を圧縮してくれるので、法人税が30％だとすると360万円の節税が見込める。
一方、10年後に解約をした場合、3,000万円の85％は2,550万円。
この段階で450万円を保険会社に取られていることになる（死亡保障の対価として）
また、2,550万円戻ってきても、今まで4割を損金で落としているので、会計上、支払った保険料の6割1,800万円は保険積立金として資産計上されていることになる。
1,800万円の資産計上に対して、実際に戻ってきたのは2,550万円なので、その差額750万円は「雑収入」となる。
そして、この雑収入にも法人税がかかるので、30％とすると225万円となる。
つまり、保険会社に450万円取られ、最後の解約時に法人税で225万円取られ、マイナスの合計は675万円。
対してプラスは節税分の360万円。
差し引き315万円のマイナスとなる。
【保険をやらなかった場合】
この場合、保険で発生するはずの損金1,200万円が「ない」ので、その分の法人税360万円がかかる。
つまりマイナス360万円。
このように比較してみると、
保険をやった場合 315万円のマイナス
保険をやらなかった場合 360万円のマイナス
となるので、一見保険を「やった方」が45万円ほど得ではある。また10年間、死亡保障をもつことも出来る。
だが、これは10年間での話。1年にならすと4.5万円でしかない。
そしてそのために年間300万円、10年合計3,000万円ものお金を「塩漬け」しないといけない。
これが最大のデメリット。
事業における資金の効率的な利用という観点で見れば「やらない方が良い」とは思う。
以上のことから、本商品のような長期定期に加入するのは、こんな法人が合っていると言える。
・税金払うくらいなら、死亡保障があった方が良い
・かつ、キャッシュが豊富で、数千万円くらい10年程度寝かせておいても問題ない
正直なところ、こんな会社「そんなにないんじゃないの？」とは思う。
また、実際にさほど売れていないところを見ると、こんな会社は少ないのだろう。
なお、長期定期は、あんしん生命、ひまわり生命、アクサ、第一生命、あたりが強い。
保険ショップに行けば一覧で見積もってくれるので、参考資料として入手すると良いだろう。
口コミ（販売側から）
なし
謝礼Amazonギフトカード300円！！ アナタの口コミ教えて下さい！！
保険会社勤務、代理店勤務の方でも、販売現場の情報や、当サイトで指摘していない弱点（デメリット）などには謝礼（amazonカード300円）をお支払い致します。
口コミ（契約者から）
なし
比較した方が良い他社商品は？
編集後記
